УСН и маркетплейс: дата дохода и комиссия
В историческом разборе рекомендовано учитывать доход при поступлении оплаты маркетплейсу. Доход на УСН «доходы» включает выручку до удержания комиссии площадки.
Ответы · 58
В базе знаний собраны подробные статьи, короткие ответы и правовые новости о договорах, персональных данных, рекламе, трудовом праве и других вопросах бизнеса. Найдите материал по запросу или выберите тему.
Зарплата у ИП: наличные и карта третьего лица
ИП может выдавать зарплату наличными, соблюдая правила расчётов и подтверждая выплату. Перевод третьему лицу требует согласованного условия трудового договора.
ИП на УСН без выручки: нужна ли 3-НДФЛ
Нулевой доход по УСН и внесение личных средств сами по себе не требуют 3-НДФЛ. Декларация по УСН и обязанности работодателя рассматриваются отдельно.
Аренда между ИП и личные карты: нужна ли ККТ
Историческая позиция допускает отсутствие ККТ при дистанционном безналичном расчёте между ИП. Нужно подтвердить предпринимательский характер платежа; НПД без статуса ИП даёт другой результат.
Уменьшение патента на взносы через ЕНС в марте 2023
В марте 2023 года уведомление об уменьшении патента не заменяло определение принадлежности досрочно перечисленного платежа. Разбор описывает именно тот переходный порядок.
Возврат импортного брака у ИП: НДФЛ и НДС
Налоговый результат возврата зависит от ранее признанных расходов. Таможенная процедура экспорта сама по себе не превращает возврат брака в облагаемую продажу по ставке 0%.
Инструктажи и стажировка: нужен ли реестр обучения
В историческом разборе проведение только инструктажей и стажировки не требовало регистрации как работодателя, самостоятельно обучающего работников по соответствующим программам.
ИП на УСН: срок использования старого здания
При определении срока использования здания можно учитывать его прежнюю эксплуатацию и фактическое состояние. Автоматически вычитать годы предыдущего владельца не требуется.
С УСН на патент: оплата услуг до перехода
В историческом разборе допускается учёт поступления в рамках патента по дате оплаты. Это спорная позиция переходного периода, а не гарантия отсутствия УСН.
Помощник за границей: договор и конфиденциальность
Можно обсуждать гражданский договор на конкретные услуги с условиями конфиденциальности. Его название не позволяет скрыть фактическую трудовую функцию и не решает вопросы иностранного права.
Вознаграждение ИП-нерезиденту на УСН: НДФЛ и взносы
В рассматриваемом случае организация не удерживает НДФЛ и не начисляет обычные страховые взносы с агентского вознаграждения ИП. Взносы на травматизм проверяются по условиям договора.
«Платон» после аренды: возврат списанных денег
По позиции января 2023 года бывший арендатор может требовать возмещения платежей за последующее использование машины собственником. Нужно доказать период, списания и полученную им выгоду.
Доход на патенте выше потенциального: последствия
Потенциальный доход для стоимости патента и предел фактической выручки – разные показатели. Превышение первого само по себе не требует дополнительного патента.
Можно ли открыть ИП и остаться наёмным работником
Обычная работа по трудовому договору не запрещает регистрацию ИП. Но статус предпринимателя не позволяет заменить фактические трудовые обязанности договором услуг.
Розничный патент: сайт, магазин и покупатели-компании
Для патента важны реальный объект торговли и розничный характер продажи. Сайт, безналичная оплата и накладная по отдельности не определяют режим.
ККТ агента при продаже электронных книг автора
Исторический разбор рекомендует организации применять собственную ККТ при получении оплаты покупателей. Для конкретной схемы это обозначено как осторожная экспертная позиция.
Штраф гостиницы в командировке: учёт расходов
Признанный договорный штраф, связанный с командировкой, может учитываться при выполнении налоговых условий. Удержание из аванса не нужно отражать как повторное перечисление денег.
Уменьшение патента за 2021 год в 2022 году
В позиции декабря 2022 года допускается позднее уведомление об уменьшении патента за 2021 год на взносы, уплаченные в 2021 году. Для ИП с работниками действует ограничение уменьшения.
ИП на УСН: стоимость имущества, патент и земля
ИП соблюдает ограничение по остаточной стоимости основных средств. Землю в расчёт не включают; при совмещении с патентом различают использование имущества, а бухгалтерскую амортизацию и налоговые расходы проверяют отдельно.
Паспорта работников при проверке контрагента
Политика проверки контрагентов не даёт права требовать любые данные работников. Нужно обосновать цель, объём и законное основание передачи; договор между компаниями не заменяет согласия сотрудников.
Покупатель не забрал товар: отказ и зачёт аванса
Поставщик может отказаться от поставки при невыборке товара. Аванс подлежит возврату, но против этого долга возможен зачёт подтверждённых убытков. Покупатель сохраняет право оспорить расчёт.
Частичная оплата аренды у физлица: НДФЛ и долг
НДФЛ и доход в расчёте связаны с фактической выплатой. Неоплаченная часть аренды остаётся долгом, пока стороны не изменят договор.
Бесплатное пользование недвижимостью: доход на УСН
Доход оценивают по рыночной стоимости аренды сопоставимого имущества. Стоимость самой недвижимости не включают только потому, что ИП пользуется ею бесплатно.
Хранение льготных лекарств: счёт 44 или 20
При непосредственной связи услуг с торговлей предложено использовать счёт 44 и отдельную аналитику. Подход нужно закрепить в учётной политике.
