УСН и НДС 5%: оплата, отгрузка и аванс
При УСН доход обычно связан с получением оплаты, а НДС – с более ранним событием: оплатой или отгрузкой. НДС, предъявленный покупателю, не включают в доход УСН.
Ответы: Договоры · 45
В базе знаний собраны подробные статьи, короткие ответы и правовые новости о договорах, персональных данных, рекламе, трудовом праве и других вопросах бизнеса. Найдите материал по запросу или выберите тему.
ФСБУ 25 и аренда без срока: старый договор
Отсутствие даты окончания не решает вопрос учёта. Нужно оценить фактический срок использования, возможности прекращения и применимость переходных послаблений.
Чужая касса в арендуемом помещении: что проверить
Чек другого пользователя может объясняться агентской схемой, но не подтверждает её законность. Кассовые расчёты и право пользования помещением проверяют отдельно.
Поручительство по МСФО 9: оценка риска должника
У обычной компании нет единственной обязательной рейтинговой методики. Оценка должна быть обоснована данными о должнике, договором и требованиями МСФО 9.
Платные справки учреждения: нужна ли ККТ
Безналичная оплата гражданином на лицевой счёт учреждения сама по себе не освобождает от ККТ. Возможные исключения проверяют по закону и схеме расчётов.
Незачтённый аванс: ошибка учёта учреждения
Нужно установить год ошибки и основание остатка. Исправления, не меняющие финансовый результат, могут отражаться через специальные счета 304 86 или 304 96.
Аванс и НДС при поставках в условных единицах
Сначала определяют зачёт аванса по договору. Для НДС предоплаченную часть не пересчитывают на дату отгрузки, а неоплаченную пересчитывают по применимому правилу.
Просьба утилизировать товар: что делать с оплатой
Просьба об утилизации не гарантирует прекращения договора или права оставить аванс. Нужно оценить соглашения сторон; за непереданный товар оплата обычно требует урегулирования.
Покупка акций: ошибка в стоимости земли общества
Оспаривание возможно при доказанном существенном заблуждении, но снижение кадастровой стоимости само по себе не отменяет сделку. Важны данные отчёта, договора и доступность информации.
Валютное РЕПО: прибыль и раздел 7 НДС
При надлежащем РЕПО применяют специальные правила, а не обычный результат продажи бумаг. Проценты и курсовые разницы разграничивают; для НДС учитывают соответствующий доход от финансирования.
Оплата за иностранного покупателя российской компанией
Такой платёж возможен при соблюдении условий исполнения третьим лицом. Нужно связать оплату с экспортным договором и проверить валютные правила между плательщиком и получателем.
Беларусь: товары и перевозка в расчёте за 2023 год
Расчёт по иностранным доходам отличается от отчётности по косвенным налогам. В позиции 2024 года импорт товаров и международная перевозка требуют отдельной квалификации.
Расторжение уступки по ДДУ: корректировка НДС
Корректировка возможна по обоснованному подходу, но вычет не бесспорен: нормы о возврате прямо не охватывают все имущественные права. Нужно проверить основание и документы возврата.
Капремонт в счёт аренды: зачёт, документы и НДС
Налоги зависят от отношений сторон, а не от слова «компенсация». Ремонт за счёт арендодателя через посредника отличается от передачи ему работ арендатором.
Топливные карты и партнёрские АЗС по № 44-ФЗ
Партнёрская АЗС может участвовать в исполнении, но документы и условия должны подтверждать поставку по исходному контракту. Замена продавца ограничена законом.
Уступка требования и зачёт: налог на прибыль
Зачёт не отменяет доход от уступки. Налоговый результат зависит от цены передачи, происхождения требования и расходов по статьям 268 и 279 НК РФ.
Директор подписывает за главбуха: нужна ли доверенность
Доверенность самому себе директору не нужна. Право второй подписи в бумажном счёте-фактуре можно оформить приказом; электронный документ подписывается по отдельному правилу.
Аренда с выкупом у арендодателя на УСН
При финансовой аренде арендодатель учитывает инвестицию и процентный доход. Расходы на оборудование и последствия раннего выкупа при УСН определяются отдельно.
Порча товаров на складе: компенсация и налоги
Потерю товаров и признанное возмещение учитывают отдельно. Рассрочка компенсации не откладывает весь доход при методе начисления; для НДС важны доказательства утраты.
Заём у гражданина: проценты, договор и НДФЛ
Компания удерживает НДФЛ с выплаченных процентов по правилам налогового агента. Условие в договоре необязательно, но помогает объяснить суммы расчёта.
ИП арендует технику за рубежом: наличные расчёты
Зарубежное место аренды не отменяет валютный контроль. Историческое разрешение зависело от источника наличности; субаренда между российскими резидентами рассматривается отдельно.
Розничный патент и продажи бюджетным учреждениям
Покупатель-учреждение и безналичная оплата не исключают ПСН автоматически. Но поставка по своему содержанию не относится к розничной деятельности на патенте.
Монтаж арендованного генератора: учёт расходов
Обычный монтаж может быть подготовкой к эксплуатации, а не улучшением. Налоговый период списания и бухгалтерская стоимость права пользования определяются отдельно.
Наценка столовой на пожертвованные продукты
Безвозмездное получение продуктов само по себе не запрещает наценку. Нужны соответствие цели пожертвования, разрешённой деятельности и применимым ограничениям цен.
