Банк России объяснил прекращение режима «С» для отдельных счетов депо
Письмо от 22 августа 2022 года уточнило исключения для дружественных нерезидентов, сохранение режима у отдельных номинальных держателей и записи депозитария.
Что произошло
В письме от 22 августа 2022 года № ИН-018-34/106 Банк России объяснил применение решения от 24 июня о режиме счетов депо типа «С». Для дружественных нерезидентов и иностранных компаний, отвечающих специальным условиям указа № 95, открывать и вести такие счета не требовалось.
Исключение не распространялось на недружественного нерезидента только потому, что его контролирует дружественное лицо. Счета иностранного номинального держателя также сохраняли режим «С», с отдельной оговоркой для депозитария из Беларуси.
Что это значит для бизнеса
Принадлежность владельца к нужной категории и вид счёта проверялись отдельно. Депозитарий должен был сохранить историю применения режима и отразить прекращение статуса с датой после получения подтверждающих сведений и документов.
Как использовать этот вывод
Для операции того времени проверьте статус депонента по соответствующим указам, вид счёта и документы, переданные депозитарию. Запросите подтверждение изменения учётной записи. Общего утверждения о дружественной юрисдикции недостаточно, если речь идёт о счёте номинального держателя.