Вычет по страхованию жизни зависит от сведений, переданных страховщиком
ФНС объяснила упрощённый порядок с сентября и переходную передачу договоров за 2025 год и январь–август 2026 года до конца октября.
Что произошло
В письме от 28 августа 2026 года № БС-36-11/7430@ ФНС объяснила упрощённый вычет на долгосрочные сбережения по договорам добровольного страхования жизни. С 1 сентября применяются предусмотренные форматы сведений и заявления. Учитываются взносы начиная с 2025 года по договорам, заключённым с 1 января 2025 года, при соблюдении установленных условий.
Сумма определяется по данным, представленным страховщиком налоговому органу. В период с 1 сентября по 31 октября 2026 года страховщики должны передать информацию о договорах, заключённых в 2025 году и за январь–август 2026 года. Новые события сообщаются в установленный трёхдневный срок.
Что это значит для бизнеса
Упрощённый налоговый вычет опирается на сведения информационной системы. Подтверждённая оплата по договору и наличие данных у инспекции – разные элементы. Если страховщик не передал сведения о договоре, электронная процедура может завершиться сообщением о невозможности получения вычета.
Разъяснение не означает право на вычет по любому полису независимо от даты и условий. Для проверки нужно связать конкретный договор, взносы и предусмотренное основание. Переходный сбор старых договоров не заменяет проверку самого права налогоплательщика.
Как использовать этот вывод
Страхователю следует сверить дату договора и уплаченные взносы с данными личного кабинета. При отсутствии записи уточните у страховщика передачу информации, указав точные реквизиты договора.
Страховой организации нужно отдельно проверить переходную выгрузку и сообщения о текущих событиях. Сохраните результаты приёма и исправления ошибок. Если вычет недоступен, разберите указанную причину: недостаток данных и отсутствие материального основания требуют разных действий.